账实不符怎么处理

在会计的日常工作中，相信经常会遇到账实不符的情况，小编提醒大家除了我们在课本上接触到的银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符以外，其实还有很多种账实不符的情况，大家一定不能掉以轻心!

其实，造成账实不符的原因是多方面的：在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等等。具体的原因西安会计培训为大家进行整理，有以下6大原因：

1、在收、发各项财产过程中，由于计量、检验不准确而发生品种、数量或质量上的差错。

2、在财产发生增减变动时，没有填制凭证而登记入账;或者在填制凭证、登账时，发生计算上或登记上的差错。

3、在财产的保管过程中，受到气候等自然因素影响而发生的数量和质量上的变化。

4、由于保管不善或工作人员失职发生的财产残损、变质与短缺，以及货币资金、债权债务的差错。

5、由于不法分子营私舞弊，贪污盗窃等而造成的财产物资损失。

6、因未达账项或拒付而引起单位之间账账不符等。

账实不符不可怕，可怕的是会计人根本不知道如何解决，根据以上的情况，小编为大家总结了四大解决方法，会计必学!

1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。

通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

2.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。

对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

3.现金日记账面余额与库存现金数额不相符采。

用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符。

一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如果不相符，须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。